增值税纳税申报表怎么填，增值税申报表附表一图(15)
（十一）第9栏“期初余额”：填写适用5%征收率的应税行为扣除项目上期期末结存的金额 ， 试点实施之日的税款所属期填写“0” 。
（十二）第10栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用5%征收率的应税行为扣除项目金额 。
（十三）第11栏“本期扣除额”：填写适用5%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额 。
第11栏“本期扣除额”≤第9栏“期初余额”+第10栏“本期发生额”之和 ， 且第11栏“本期扣除额”≤第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）”
（十四）第12栏“期末余额”：填写适用5%征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额 。
（十五）第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）”：填写纳税人适用5%征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额 。
（十六）第14栏“本期扣除额”：填写本附列资料第11栏“本期扣除额”的数据 。
第14栏“本期扣除额”=第11栏“本期扣除额”
（十七）第15栏“含税销售额”：填写适用5%征收率的应税行为的含税销售额 。
第15栏“含税销售额”=第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）”-第14栏“本期扣除额” 。
（十八）第16栏“不含税销售额”：填写适用5%征收率的应税行为的不含税销售额 。
第16栏“不含税销售额”=第15栏“含税销售额”÷1.05 ， 与《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”“本期数”“服务、不动产和无形资产”栏数据一致 。
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