增值税纳税申报表怎么填，增值税申报表附表一图( 三 )
（二十五） 本表第12项“进项税额”栏数据 ， 填写纳税人本期申报抵扣的进项税额 。 该数据应与“应交税金 — 应交增值税”明细科目借方“进项税额”专栏本期发生数一致 。 “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和 ， 应等于《附表二》第12栏中的“税额”数 。 “本年累计”栏数据 ， 应为年度内各月数之和 。
（二十六） 本表第13项“上期留抵税额”栏数据 ， 为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数 ， 该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致 。
（二十七） 本表第14项“进项税额转出”栏数据 ， 填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数 ， 但不包括销售折扣、折让 ， 销货退回等应负数冲减当期进项税额的数额 。 该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“进项税额转出”专栏本期发生数一致 。 “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和 ， 应等于《附表二》第13栏中的“税额”数 。 “本年累计”栏数据 ， 应为年度内各月数之和 。
（二十八） 本表第15项“免、抵、退货物应退税额”栏数据 ， 填写退税机关按照出口货物免、抵、退办法审批的应退税额 。 “本年累计”栏数据 ， 应为年度内各月数之和 。
（二十九） 本表第16项“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”栏数据 ， 填写税务、财政、审计部门检查按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 。 “本年累计”栏数据 ， 应为年度内各月数之和 。
（三十） 本表第17项“应抵扣税额合计”栏数据 ， 填写纳税人本期应抵扣进项税额的合计数 。
（三十一） 本表第18项“实际抵扣税额”栏数据 ， 填写纳税人本期实际抵扣的进项税额 。 “本年累计”栏数据 ， 应为年度内各月数之和 。
（三十二） 本表第19项“按适用税率计算的应纳税额”栏数据 ， 填写纳税人本期按适用税率计算并应缴纳的增值税额 。 “本年累计”栏数据 ， 应为年度内各月数之和 。
（三十三） 本表第20项“期末留抵税额”栏数据 ， 为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完 ， 留待下期继续抵扣的进项税额 。 该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月末余额一致 。
（三十四） 本表第21项“按简易征收办法计算的应纳税额”栏数据 ， 填写纳税人本期按简易征收办法计算并应缴纳的增值税
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）如何填写？ 增值税纳税申报表涉及表格包括：主表、附表一、附表二、附表三、本期抵扣进项税额结构明细表 。
表格填写如下：
一般纳税人增值税纳税申报表：
（一）填写顺序
1、销售情况的填写
第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第1至11列；
第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）;（有差额扣除项目的纳税人填写）
第三步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第12至14列；（有差额扣除项目的纳税人填写）
第四步：填写《增值税减免税申报明细表》 。 （有减免税业务的纳税人填写）
2、进项税额的填写
第五步：填写《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表） 。 （有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写）
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